小规模公司要交什么税

100次浏览发布时间：2025-01-10 22:07:55

小规模纳税人需要交纳的税种和税率如下：

征收率：3%（目前适用3%的情形，免税）

计算公式：应纳税额 = 含税销售额 ÷ （1 + 3%） × 3%

免税额度：月销售额≤15万元，季度销售额≤45万元

城建税：7%、5%、1%

教育费附加：3%

地方教育附加：2%

计算公式：应纳税额 = 实缴的（增值税 + 消费税）× 税率

税负：2.5%、5%、10%

计算公式：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率

小微企业优惠：年利润≤100万元，税负2.5%；年利润100万-300万元之间，税负5%；年利润>300万元，税负25%

起征点：5000元

计算公式：应纳税额 = （收入 - 5000元） × 税率

购销合同：按购销金额的万分之三贴花

帐本：按5元/本缴纳（每年启用时）

年度：按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）

按实际占用的土地面积缴纳

按车辆缴纳

按自有房产原值的70% × 1.2%缴纳

建议：

小规模纳税人在选择税种和税率时，应充分了解相关税收政策和优惠，合理规划税务筹划，以降低税负。

定期向税务机关申报和缴纳各项税费，确保合法合规经营。